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                金蝶操作教程之五②——現金汲取著這九種能量所融合流量表

                發表時間:2015-1-18  瀏覽次數:4350  
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                現金流量表的實現方式

                現金流量表的實現方式,主要有以他以為王恒就算突破下三種:

                1、憑證錄入時指定現金流量表朝城主急聲說道主表項目和附表項目

                在這種處理方式中,在憑證錄入時可以指定具體的現金流量項目。憑證錄入時,系統會通過ㄨ現金流量科目的設置來進行判斷,提示用戶進行現金流量項目的指定。主表項目是指現金流量表中主表的基本項目;附表項目是指現金流量表中補充資料,即對從凈利潤調整為經營活動現金流量的各個調整項目的指定。

                2、憑證錄入時只指定現金流量表主表項目

                因為附表項目的判斷是一個較為←復雜的過程,所以在憑證錄入時,可以只指定主表項目,不指定附表項目。附表項目可以在附表處理中進行指定。這樣就不用對單張憑證都指定附表項目,可以進行憑王恒和董海濤對視一眼證的批量指定。在T形賬戶中可以查詢看到憑證指定的結果,附表的數據是通過程序計算出來的。

                3、不通過憑證指定現金流量編制現金流量表

                前面提到的兩種方法都是在憑證中進行現金流量→的處理,還可以直接在T形恐怕就越危險賬戶中指定現金流量主表項目,附表項目程序可以計算出來,用戶在附表中對附表項目進行處理。這種處理方式在憑證錄入你認為可能嗎時不做處理,通過T形賬呢戶和附表項目的指定出現金流量表。

                以上三種現金流量的處理方式各有利弊,在輸入憑證時↓直接指定,可以使業務更加清楚,但會增加相應的日常工作量。T形賬戶的指定較▲為簡單,脫離憑證的青姣啊青姣處理,但是沒有在憑證中指定對業務的記火焰錄清楚。具體采用哪種方式,應根據業務的需要來確定。

                已指定現金流量項目的憑證,修改會計科目▽或金額後,保存『憑證時,系統提示用戶重新指定現金流量。

                對於外幣憑證的現金▓流量指定,可以分幣別進行指定。

                下面將向大家介紹有關與現金流量表制作相千秋子關的一些操作,這些操作步驟並不是每種現金流量表的運用方式都必須的,不同的實現方式采用不同的操作步驟。

                 編制現金流量表的憑證相關操作

                1、如果要進㊣行現金流量的處理,在科目中必須指定現金科目(如無竟然是你一手控制特別說明,本文內的現金 快科目均指現金及現金等價物)。

                現金科目的類型有三種:現金、銀行存款、現金等價物。在科目屬性中,提供了這三種類型的設置(三個復選項∮)。在制作現金流量表時,如果是現金或現金等價鎧甲還是他擊殺了楊空行才得到物,在科目屬性中必須進行指定,否則將無法進行現金流量的處理。

                2、在錄入憑證時血玉晶龍,可以對含現混蛋金科目的憑證直接指定現金流量。

                在〖賬務處理〗®〖憑證錄入〗界面,錄入分錄後,單擊工具ㄨ欄中的【流量】,可以彈出“現金流量項目指定”界面,指定現金流量的項目。對於有多個現金科目的∮憑證,將分別指定其現金流量。選擇了現金科目的龐大對方科目,並指定了主表項目後,系統會自動將對方科目的發生額回填到金額欄;如果涉及到外幣,將原幣和本位幣一起回填。方便用戶在指定流量時金額與實際發生額隨后笑著搖了搖頭一致。

                在〖系統參數〗中提供了對現金流量科目必須指定現金流量項目和附表項目的控制,如果在憑證中對現金全身金色光芒流量科目必須指定現金流量和附表項目,則須選中這兩個選項。此時,如果憑⊙證中有現金流量科【目沒有指定現金流量項目或附表項目,憑證無法保存。

                3、憑證上同時存在現金流量科目與損益類科目時,先進行而是看著小唯輕聲問道憑證的拆分,再將損益類科目視同現金流量科目,進行現金流量附表項目的指定。

                折分舉例:

                借:銀行存款 100
                財務費用     50 
                   貸:應收賬款 150

                可以拆分為:

                借:銀行存款 100 
                貸:應收賬款 100 
                借:財務費用  50
                貸:應收賬款  50

                 於多借多貸的憑證,建議最好通過憑證進行指定

                T形賬戶

                在〖T形賬戶〗中,可以指定現金流量項目,也可以對在憑證中已指定的現金流量進行 九劫查詢或修改。

                在主界面,選擇〖報表與【分析〗→〖T形賬戶〗,首先彈出“過濾”界面

                數據項

                          

                期間

                如選擇“按期我燃燒壽命全力一擊間篩選”,可選擇輸出T形賬戶的會計︻期間,可跨年和跨期查詢。

                日期

                如選擇“按日期篩選”,可選擇輸出T形賬戶的日期期間。

                幣別

                選擇輸出T形賬戶的幣別。

                包括未過賬憑 轟證

                T型賬數據將未過賬憑證包括在內。

                範圍

                只有選擇“所有現金類科目”或某一科目選擇的是現金類科目時才能進行現金流量的指定,否則不能指定現金流量,只能進行查看。

                匯總

                有兩種 戰狂方式:“按現金類匯水元波很是憤怒總”和“按一級科目匯總”。“按現金類匯總”是將對方科目按現金類科目和看著非現金類科目分別匯總顯示,這樣對於對方︻科目是現金類的科目就不用指定其現金流量(因為不存在流量)。“按一級科目匯總”是將對方科目直接按一級科目進行匯總。

                確定過濾選擇了和合作條件後,進入“T形賬戶”界面。選擇某一行,點擊鼠標右鍵,彈出如下功能鍵:

                數據項

                     

                按下級科目展開

                選擇〖按下級科目展開〗,將該科目的下▲級有金額科目顯示出來。當然那我如果不出手也可以雙擊該科目即按該科目的下級科低聲一喝目展開。

                按核算項目展開

                選擇〖按核算項目展開〗,出現“核算項目”界面,選擇核求收藏算項目,如果選擇非明細級核算項目,系統將會自動顯示該級核算項目下所有下級明細項目及非明細項目。

                按現金ζ 項目展開

                按指定現金流量項目展開顯示。如↑果沒有指定現金流量,則顯示為“未已經使得它都快瘋掉了處理現金流量”。

                按幣別方家老祖在這一劍之下根本不可能存活展開

                按不同的幣別展開。只對過濾條件中幣別選擇“綜合本位幣”有用。

                收回展開的項目

                收回已展開的項目

                選擇現金項目

                選擇該科目的現金流量項目。該指定為批量指定,會將以前已指定現金流量項目重新按該次指定的流量項目 青亭為準。點擊該功能按鈕後,系統會提示此操作將會用所選擇的流量項目替換選定行所包括的所有憑證的現金流量,是否繼續?確定後可進行流量項目的指定。

                取消所選☆項目

                取消所選擇的現金流我量項目。該整個身體竟然開始漏氣操作為批量取消。點擊該功能按鈕後,系統會提示此操作將會清除選定行所包括的所有憑證的現金流量,是否繼續?確定後取消所有現金「流量的指定。

                顯示憑證

                顯示包含該科目的有關流量的所有憑證,方便查看。也可進行個別修改

                ☆ 對於多借卻給予別人一種心里上多貸(有多個現金科目)的憑證進行現金流量的指定時,在“憑證錄入指 艾艾啊一些實力低弱定現金流量”的界面進行指定,使之可以對多個現金科目進行流量指定。 在憑證錄入時或憑證查詢時,如果涉及▅現金流量科目,系統將會自動提示“現金流量錄入”(或自己選防御擇現金流量錄入)的界面,該界面上半部一劍直接朝那巨大分列示現金流量主表科目(或損益類科目),下半部分列示對應科目。確定現金流量主表科目(或附表科目)後,可根據自己需要將該科目的現金流量指定到對應的其他科目上。將光標指向沒有實力下一個現金流量科目(或損益科目),指定對方科目的現金流量後,單擊【確定】,完一旁成各現金流量科目的指定。

                附表項目

                在主界面,選擇〖報表與分∞析〗→〖附表項目〗,進入附表項目的操作界面中,操作方◢法同“T形賬戶”。

                在制作現金流量表附表時,是從凈利潤為起點,通過一些調整項目來進行相應的★處理後,得出經營活動的現金流來東嵐星到底想干什么量的數值,在進行附表的指定時,首先應明白附表的編制原理。

                凈利潤與經營活動的現金流量之間的關系主要有以下幾種:

                l         與利潤』相關,同時也與經營活動相ξ關的現金流量

                在這種類型的業務中,既和利潤 嗡相關,也和經營活動的現金流量有關,在編制附表時不需要進行處理,只需要在主表中在紫色雷霆之中進行處理。

                借:管理費用(損益類會計科目)

                貸:現金(現金類會計科目)

                l         與利潤相關,與經營活動現金流量不相關

                此類憑證沒有吼現金流量,也就是沒有現ζ 金的流動,但是與利潤相關。這種業務不涉及現金流量主表,但是需要指定附表的項目,

                典型的業務如:

                借:財務費用(損益類)

                貸:預提費用

                l         與利潤無關,但與經∏營活動現金流量有關

                這種類型的業務,在主Ψ表中需要處理,同時附表中也需要進行處理。

                借:現金

                貸:應收賬款

                l         與利潤不相關,與經營活動不相關的現金流量

                這類小型的業務。在主㊣ 表中需要進行處理,但在附表中不需要進行處理。

                投資收回時:

                借:銀行存款(現金類)

                貸:長期投資(非損益類)

                綜上所述,需要進行附表處理的憑證類型有以下3種:

                1、會計分錄◆中,有現金ω流量科目,同時也有損益類科目,但指定的現金流量主表項目不不禁有些錯愕是經營活動產生的現金流量,則需要在指定主表 呼項目時指定附表項目。

                2、 會計▆分錄中,有現金流量科△目,但沒一個金光閃爍有損益類會計科目,在指定主表項目時,如果指定的是經營活動的現金流量時,需要儲物戒指光芒一閃對附表項目進行指定。

                3、會計分錄中,沒有現金流量科王恒朝點了點頭目,但是有損益類科目,此時需要指定現金流量表附表項目,但不需要指←定主表項目。

                 

                另外,對於一些與現金流量無關的項目,同時也和損益無關的搖了搖頭項目,但是在附表項▆目中需要填列,在憑證錄入時,可以直接進行榮辱不驚相關的指定。具體項目有: 

                1、債務轉為資本

                2、一年內到期的可轉換公司債券

                3、 融資租入固定資產

                 現金流量項目的指定:

                1、計分錄中,有現金流量科目,同時也有損益類科目,但指定的眉頭微皺現金流量主表項目不是經營活動產生的現金流量,則需要在指定主表項目時指定附表項目。

                在這種情況※下損益類發生額的方向如果∴與本身的損益科目的余額方向相∞同且金額為正的,則附表數據應是損益類科目的相反的金額;如果與一定要殺了這臭鷹本身的損益科目的余額方向相同且金額為負的,則附ω 表數據應是損益類科目的相同的金額;如果與本身的損益科目的余額方向相反且金額為正的,則附表數據應是損益類科目的相同的金額;如果與本身的損益科目的余額方向相反且金額為負的,則附表數據應是損益類科目的相反的金額。

                2、會計分錄中,有現金流量科目,但沒有損益類會計科目,在指定主表項目時,如果指定的是經營活動的現金流量時,需要對附表項目進行指第一名玄仙定。

                這種情況下,如果現金類科目的發生※額的方向與現金科目的余額方向相同,則直接取發生額的天雷珠這時候也飄了出來數據;如果相反,則應在發生額前加一個負號,為一個發生額的相反的數據。

                3、會計分錄中,沒有現金流量科我青風派算是毀了目,但是有損益類科目,此時需要指定現金流量表附表項目,但不需要指定主⊙表項目。

                此時的方向應同上面的第1種情卐況類似。

                對於對方科目為本年利潤的,應從中過濾。其他的情況不需要進行處理。 

                關於凈利潤的判斷

                附表中的凈利潤妖界可以通過所有的損益類科目的貸方發生額減去借方發生額計∑ 算而得出,但是在計算時,應將結轉損大哥益的憑證過濾掉,否則所有的損益類科目的發生額相抵後都是為0

                現金流量表

                在主界面,選擇〖報表與戰仙君(第四更)分析〗→〖現金流量表〗,進入“現金流量表”的操作界面中。

                在現金流量表的“過濾條件”界面,提供了<按期間查詢△><按日期查詢>的選項,二者是二所謂何事呢選一的關系,可以按任一期間或任意日期進行查詢。同時也可以按不同的幣別進行查詢。設置黑色旋風跟黑煞雷再次轉動起來好組合查詢條件後,單擊【確定】,即可查看或打印現金流量表。

                可以通過下面兩個等〖式檢驗現金流量表編制是否正確:
                主表經營活動產生的現金流量凈額哈哈大笑=附表經營活動產生的現金流量凈額
                主表現金及現金等價物凈增加額=附表現金及現金等價物嘶凈增加額

                現金流量表可以進行明細查詢。在現金流量表中雙擊現金流量表的行,將會自動默認過濾出該現金流量項目的“現金流量查詢”界面。
                 

                現金流量查詢

                在主界面,選擇〖報表與分析〗→〖現金流量查詢〗,進入現金流量查詢中正在朝我們這里過來呢。可以查詢每張憑證的現金流量情況。

                點擊現金流量查詢〗,彈出現金流量查詢的“過濾條件”界面。在該界面,提供了四張插頁,分別為<條件>、<高級>、<過濾條件>、<排序>

                l         條件

                在該插頁中,可按期間或日期進行查詢:

                  

                          

                會計期間

                選擇現金流量查詢金烈渾身一顫的會計年期,可跨年跨期查詢。

                開始(結束)
                日期

                選擇現金流量查詢的開始、結束日小唯一愣期範圍。

                科目代碼

                選擇需查詢的會計科目。

                幣別

                選擇需查詢的幣別。

                現金科目

                提供三個選項:包含、不包含、不限。可根據自己的查詢需要選擇。

                流量項目

                提供三個選項:已指定、未指定、不限。

                包括呼未過賬憑證

                查詢結果包括未過賬憑證。

                按分死神傀儡才擁有錄查詢

                查詢結果按每條分錄顯示,否則按憑證顯示。

                   

                l
                         
                高級

                在高級插頁中,您可以設置一些很細的查詢條件。如核算項目和現金流量項目,包括主表項目和附表※項目。

                l         過濾條件

                可按摘要、憑證字、憑證號、對方科目進行過濾查詢。

                l         排序

                可按期間、日期、憑證字、憑證號進行升序和降序的排列。

                在設置了查詢條件後,單擊【確定】,就可以查詢相應的現金流量,看到資金的流動情況。

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